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税務調査が入ることになった！税務調査官がやってくるまで日数は限られています。
いろいろ事前に準備対策をとらなくてはいけませんね。
今日は税務調査の対策として、要点を絞ってご紹介します。

まず、ちゃんと揃えておきたいのは次の３つ。
・定款
・株主総会議事録
・取締役会議事録

その中身はしっかりと確認しておきましょう。
気をつけなくてはいけないのは役員報酬の支給限度額。
もしも、定款などで定めた限度額以上の報酬を支払っていたら・・・！
問答無用で損金不算入という扱いになります。

他にも、株主総会や取締役会で決定した内容と
実際の経理の内容があっているかどうか、こちらも見落とさないように。
できれば顧問の税理士と対策を練っておくといいでしょう。

それから忘れてはいけないのは、税務調査の当日に必要なものは事前に用意すること。
これが事前の対策としては一番重要です。

・帳簿
・請求書
・領収書
・契約書
・預金通帳

こういったものは一塊に事前に準備しておいて、
税務調査が始まり、提示を求められたらすぐに取り出せる環境にしておいてください。
こうしたものを事前に用意しておかないと、よく失敗するそうです。

「通帳を見せてください」と、税務調査官に言われ、あなたは言われるまま、
あわてて通帳を取りにいくわけですが、
その時！税務調査官が一緒に後ろをついてきて、通帳がおいてある場所や、
そこに一緒にあるものをみてしまうんです。
関係のない書類まで一緒に調べられ、結果、余計な指摘を受けてしまう、という
ケースが結構あります。

ですから間違っても、調査官に言われてから取りにいく、なんていうことがないようにしましょう。

今日は、税務調査でも、赤字の会社に税務調査が入った場合の対策についてです！
日本の会社の約7割がは赤字だって言うことは、過去の税務調査のデータにもあるのですが、
最近の大不況のことを考えると、7割では収まらない可能性もありますね。
では早速、赤字会社に税務調査が入った場合の対策を考えましょう。

1. 赤字会社でも税務調査はある。
赤字会社には税務調査は入らない、なんて噂は嘘。しっかりと税務調査があります。
2. 赤字でも税金はかかる。
赤字でかからないのは法人税と事業税です。赤字でも消費税や源泉所得税、
他にも印紙税、固定資産税、事業所税、不動産取得税など多くの税金がかかります。
3. 赤字にするかどうかは経営面で決める。
決算方針で黒字にするか赤字にするかは、対銀行、対取引先を総合的に考慮して決定します。
節税面だけでは考えません。

では税金面からみて、どのような節税対策があるのでしょうか？

①役員報酬を見直す
役員報酬は臨時株主総会で改定できます。

②役員賞与を止める
役員報酬は、税務上損金にならない費用ですから止める対策もあります。
③債務免除
赤字が多額なら、役員借入金の債務免除を検討するのも対策のひとつです。
④固定資産や有価証券を売却する

調査を受けた赤字会社のうち、ニセ赤字会社が2割くらいあるそうです。
赤字を隠れ蓑にしようとする会社も多く、その対策についても税務署は追われているようです。

赤字であろうと、黒字であろうと、税務調査対策は正確に行うことを心がけましょう。

では、税務調査後、どんな対策が必要になるでしょうか？
今回は税務調査終了後の対応についてまとめてみました。

対策のポイント
● 税務署から指摘された内容に対して、正確に事実を確認し報告すること。
● 税務調査で取引先に影響がある場合は、その対策を事前に検討しておく。
● 税務署に対し説明不足のものは、時間をかけてしっかりと説明する。
● 陳情が可能なものは、積極的に取り組む。
しかし、もし税務署の処分に不服があるとき、（具体的には課税の処分や、差押えなど、滞納処分等に
不服があるとき）は、その処分の取消しや変更を求める対策もあります。

●　税務署長等に異議申立て
まず、処分の通知を受けた日の翌日から２か月以内に、処分を決定した税務署長等に対して
「異議申立て」をします。異議申立てを受けた税務署長等は、その処分が正しかったかどうか、あらためて見直し・対策を検討してくれます。

●　国税不服審判所長に審査請求
異議申立て後、改めて決まった処分に対しまだ不服があるときは、
その通知を受けた日の翌日から１か月以内に、国税不服審判所長に対し「審査請求」ができます。
国税不服審判所は、審査請求を受けた場合、さらに調査など対策を検討してくれます。
それでも不服であれば、最後は裁判所に訴えることになります。

ここまでされる方はまずそういないでしょう。笑

まずは、調査官から質問されたことに対し、正確に答え、分からないことは曖昧に言ったり、
いい加減に答えず「わかりません」と素直に伝え、時間をかけて後から答えること。
それが税務調査の対策として一番大切です。

いろいろな対策を練るというのはどんなときにも大事なことですよね。それはもちろん税務調査に関してもそうです。

税務調査というのは本当に気構えてしまうものなので、いろいろな対策が必要となります。税務調査に向けてどのような対策を考えておけばいいのでしょう？まず言えることは税務調査の前は見られたらまずいものを隠すという対策が大事なようです。もちろん脱税などの法を破る行為の手助のつもりではありません。抜き打ち検査というのもまれにあるそうですが、ほとんどの税務調査というのは事前にきちんと連絡が入るはずです。事前通知してくれますので、その時に税務調査の日程は、社長はもちろん顧問の税理士さんの都合が合う日程で、できるだけ遅い日になるようにしてもらうのがいいでしょうね。遅ければ遅い方が税務調査に対する対策が立てれますからね。

そして、定款、株主総会議事録、取締役会議事録がしっかりそろっているか、しっかり事前に確認。特に、定款等で定めなければならない項目が役員報酬の支給限度額ですから、もしこの定款の方で定めた限度額以上の額を支払っていたとわかったら、限度額以上のお金というのは問答無用で損金不算入にされてしまうそうです。

そして調査官のチェックする項目は、過去３年分の間の帳簿などの書類や、帳簿の数字を裏付けるための各種書類というのを調べているそうです。
そんな税務調査にかかる日数というのは、だいたい小さい会社で１～２日のようです。調査官というのは納税者が申告した内容に間違いがないかどうか調べるようですが、なぜかといえば課税されるべきものをきちんと申告していないということを調べるんだそうです。そしてその申告の漏れが意図的であれば【脱税】となりますし、ただのミスであれば【修正申告】するように指導するといったかんじでしょう。

だから課税対象額が増える可能性があるところをしっかり調査するんですね。それだけを調査する・・・といっても過言ではないと思います。税務調査に来る調査官が確実に調べるところを予想して、注意して対策を練っておくことが大事なんですね！税務調査の日をできるだけ引き延ばす理由は、そういった税務調査の対策期間をできるだけたくさん設けるためなんですね。

税務調査の対策というのは非常に大事なもので、何かと準備しておくことがたくさんありますよね。前回も言いましたが、何事にも対策というのは大事なもの。税務に関する大事なことは日頃から準備しておくということが１番の対策になると思います。

税務署から税務調査が入るとなると、皆さん急に心構えすると思います。そして決まってからあたふたしていては、十分な対策が立てれませんよね。税務に限らず対策をたてることは大事だと言いましたが、税務に関しては分野が難しいこともあり、余計に念入りな準備や対策を練ることが必要だと思います。

まず最初は税務署からの電話照会には即答しないということ。内容を十分検討してから、税理士さんとしっかり打ち合わせ。そのあとに回答する方が良いみたいです。文書の照会も同じようですよ。そして呼出調査。事前にその調査の目的を確認してから、税理士さんと共に十分な対応策を検討してから出署する方が良いそうですよ。そして実地調査。これは通常、調査開始の１～２週間前に事前通知が行われるはずです。業務などに支障があるならば、日時の変更をお願いすることも可能なようですから、これも税理士さんと相談したうえで決めればいいと思います。そして税務調査の開始前に、税理士さんと十分協議してしっかり税務調査に対する対策をするのがいいと思いますよ。

税務調査の対策に限らず、『対策』をたてるというのはどんなことにも大事なことと言えると思いませんか？何かあってからあたふたしても遅いかもしれませんしね。仕事でミスを発見したときも、それに対してどのような対策をたてるかによって今後の仕事の進み方が全然かわってくるかもしれません。

災害などの対策なんかも大事ですよね。災害などが起こってしまってからあれこれ考えていては遅いです。災害が起きたとシュミレーションしておいて、こんな場合はどんな対策を立てておくか、あんな場合はどんな対策を立てておくかといったように、いろんなことを想定していろんな対策を考えておかないととんでもないことになりますよね。

もちろん税務調査に関しても同じことが言えます。税務調査をしにくる税務署の方々が、あの手この手で聞いてくるということを頭に入れておき、いろんな想定をしておいて、それに対する対策をたてておくのが大事なんですね。税務調査に対する対策といえばやっぱり帳簿などではないでしょうか。ここを普段からしっかり書いておき、頭にも入れておけば当日何かきかれたとしても、あたふたせず即座に答えれるはずですよね。帳簿がしっかりしていないともうボロボロになってしまうかもしれません。

税務調査のことは常に日頃から頭にとめておき、いつでも来いと言わんばかりに準備しておくのが１番の対策だと思いますよ。前から念を押して言ってるかもしれませんが、もちろん脱税などの方に触れる行為に対してはしっかりペナルティーを背負ってくださいね。

税務調査の対策について。
抜き打ち税務調査は基本断るのが正解です！

『脱税はダメ』という話は基本中の基本。なんでこんな当たり前のことを、ここで言うのか・・・
『バレなきゃいいや』でやってもらったら困るからです。どれだけ慎重にやったって、税務調査で、結局バレてしまうんですよ。

もしバレて追徴されたら社会的にはもちろん経済的なダメージも大きい。場合によっては２度と立ち上がるのは不可能かもしれない。
だから脱税はやったらダメなんだけど、脱税さえしてなければ・・・税務調査なんて何も恐れる必要はありません。

よくみ皆さんが心配している税務調査というのは『任意調査』とことで、これは納税者の同意と協力のもとで行われる調査ですね。

だから基本的には事前に通知があります。でも、まれに抜き打ちで調査がある場合もある。

これは現金の商売をやっているところが主ですね。だいたいが飲食店みたいです。
でも、これをやられると迷惑ですよね。だから、断ろうと思えば断れるんですよ。

調査は納税者の同意と協力がないといけないのですから、事前通知がない税務調査は、違法じゃないかといっている方もいるくらい。

この問題はかつて裁判でも争われたみたいです。実際の判決では違法ではないとされたらしいんですけどね。

いずれにしても抜き打ち調査は批判されるやり方ですね。
断ればいいんですから対策までもないかもしれません。

税務に対する対策について、調べると今まで知らなかった色々なことがわかってきて面白いですよね。ただ税務に関しての対策に携わっている方は大変でしょうけど。

社会保険庁の年金の問題に対する対応が今だに解決の糸口も見つけられないまま今日まで来ていますが、これからどうなるんでしょう？きちんとした対応をしてもらいたいものですよね。目まぐるしく内閣が変わるなか、景気回復をとにかく最優先の対策として打ち出していますがその中にも税務対策がいつも盛り込まれていますが、そちらも本当に景気回復に効果があるのかは疑問視されていますね。

今まで一生懸命に働いて老後のために積み立ててきたはずの年金に対してあいまいな対策しかとられてないというのが現状です。特別便、皆さんのところにも届きましたよね。きちんと確認しましょう。でもこれでも確認できないのが改ざん問題。会社が負担すべき年金を払いたくないがために書面上だけ給与を低く申請。それによって自分が払ってきたと思っている年金は会社の懐に・・・なんて許しがたいですね。そちらはどう調べようがなく、不安に思ってらっしゃる方もたくさんおられることでしょう。

税務に限らず、対処をきちんとしてほしいものです。個人的な税務対策はそれぞれ個人が責任もってやってるわけですから国の税務対策もきちんとしてほしいですね。私利私欲ばかりが先行すると正しき税務対策なんてできないと思いますよ。これからも問題が山積み。少しでも解決の方向に向かえばいいんですけどね。

対策について色々考える方ですか？結構行き当たりばったり派ですか？
税務に関することに関わらず、その場その場に最適な対策って必要ですよね。
例えば、仕事上ミスをした時や何かトラブルが発生したときなどの対策は重要ですよね。
そこできちんと対策を練らないと、また同じようなことの繰り返しになりかねません。

税についても同じこと。例えば節税への対策をしているつもりが全く逆効果にもなりうるからです。
特に高額なお金が絡むことに対しては、真剣に対策しないと大損なんてことも。
そうならないために、臨機応変の対策が必要に。

どんなことに対しても自分なりの対策を考える力がないといかなることも乗り越えるのが難しく。。
何事にも予測通りの結果が出る、なんて確証はどこにもありません。
だから柔軟な対策の仕方をしていくことを心がけていきましょう。
そして自分だけで対策を立てれない時は、人の手を借りることも必要。
特に難しい税などに関することは、専門家の知恵を大いにいただきましょう。

税務調査の対策について素人ながら基本的な部分だけ少し知ることが出来ました。
が、やはりよくわからないこともたくさんあります。
難しい用語や聞いたこと無い言葉など。。

いざ実際に自分が調査を受けることになったらどうしましょう。
やはりプロの手を借りるのが良いと思います。
税務調査についてばかりではなく、税に関する事を丁寧に教えてくれるはず。
基礎知識に加え税務調査の対策についても具体例を交えながらのアドバイスしてくれることでしょう。
もちろん書類関係の記載や提出についても承ってくれます。

税理士さんとは一体どんな人なのでしょうか？
その部分も興味が沸きますよね！

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